Управленческий учет. Борьба с кассовыми разрывами.
Планирование движения денежных потоков является одной из важных задач управленческого учета.
Платежный календарь является более детальным инструментом по сравнению с БДДС. В нем руководитель может подробно расписать, кому, сколько и когда необходимо заплатить и от кого, когда и в каком объеме ожидается поступление денег (тогда как в стратегическом планировании это не важно). Преимуществом использования платежного календаря при планировании является также то, что данный документ описывает предстоящие операции с деньгами для каждого дня в течение месяца.
Процесс работы с платежным календарем 1С: Управляющего 8 является предельно простым. Для его составления не требуется специальных навыков, поэтому работать с ним может сам руководитель без помощи финансового менеджера или экономиста. Руководитель не потратит много времени на это. Платежный календарь формируется автоматически на основании утвержденных заявок на платежи и составленных документов поступлений. Руководителю требуется только заполнить остатки по кассам и расчетным счетам одним нажатием кнопки.
Одной из главных задач платежного календаря является борьба с кассовыми разрывами. Кассовые разрывы возникают, когда суммы платежей превышают суммы остатков и поступлений денег. То есть необходимо выполнить платеж, а денежных средств в кассе не хватает. Предприятие становится неплатежеспособным и, в самых тяжелых случаях, может обанкротиться.
В платежном календаре 1С: Управляющего 8 кассовые разрывы выделяются красным цветом. Руководитель может своевременно увидеть наличие кассового разрыва в определенный день и принять необходимые меры, например, изменить дату платежа или перенести часть суммы на другой день. Кроме того можно увеличить суммы поступлений в этот день, например, попросив покупателя оплатить счет пораньше. Причем, сделать это можно, не отходя от компьютера. В этом и заключается одна из положительных сторон использования платежного календаря: оперативность.
Для качественного планирования движения денежных потоков необходимо постоянно сравнивать данные платежного календаря и БДДС. То есть одновременно осуществлять как оперативное, так и стратегическое планирование. Только в этом случае управленческий учет 1С: Управляющего 8 будет достаточно эффективным, и предприятие сможет добиться успеха в своей финансово-хозяйственной деятельности.
Интересные статьи
В чем отличия понятий вклада от депозита
Понятие вклада, с экономической точки зрения, представляет собой конкретную денежную сумму денег, которая была передана на хранение в банк, с целью, привлечения прибыли.
Какие бывают операции коммерческих банко…

Обычно выделяют четыре группы банковских операций; пассивные, активные, банковские услуги и собственные операции банков. Пассивные операции — операции по привлечению денежных средств для формирования...
Разделы сайта
Кредиты
Зачем интернет бизнесмену

Еще пять лет назад наличие веб-сайта считалось роскошью для компаний, и они создавались только для того, чтобы продемонстрировать современность и знач...
Правовые аспекты ведения бизне…

Ведение бизнеса неразрывно связано с соблюдением правовых норм и регуляций. Все предприниматели должны быть осведомлены о правовых аспектах, касающихс...
Оставьте свой комментарий