Управленческий учет. Борьба с кассовыми разрывами.
Среда, 25 Февраль 2015 14:06

Управленческий учет. Борьба с кассовыми разрывами.

Оцените материал
(0 голосов)

Планирование движения денежных потоков является одной из важных задач управленческого учета.

Довольно часто при планировании движения денег на предприятии составляется БДДС (бюджет движения денежных средств). Однако для того, чтобы планирование было достаточно эффективным, составлением только БДДС ограничиться нельзя. Чтобы обеспечить текущую платежеспособность предприятия, необходимо проводить оперативное планирование путем создания платежного календаря. А для составления платежного календаря можно использовать программу управленческого учета 1С: Управляющий 8.

Платежный календарь является более детальным инструментом по сравнению с БДДС. В нем руководитель может подробно расписать, кому, сколько и когда необходимо заплатить и от кого, когда и в каком объеме ожидается поступление денег (тогда как в стратегическом планировании это не важно). Преимуществом использования платежного календаря при планировании является также то, что данный документ описывает предстоящие операции с деньгами для каждого дня в течение месяца.

Процесс работы с платежным календарем 1С: Управляющего 8 является предельно простым. Для его составления не требуется специальных навыков, поэтому работать с ним может сам руководитель без помощи финансового менеджера или экономиста. Руководитель не потратит много времени на это. Платежный календарь формируется автоматически на основании утвержденных заявок на платежи и составленных документов поступлений. Руководителю требуется только заполнить остатки по кассам и расчетным счетам одним нажатием кнопки.

Одной из главных задач платежного календаря является борьба с кассовыми разрывами. Кассовые разрывы возникают, когда суммы платежей превышают суммы остатков и поступлений денег. То есть необходимо выполнить платеж, а денежных средств в кассе не хватает. Предприятие становится неплатежеспособным и, в самых тяжелых случаях, может обанкротиться.

В платежном календаре 1С: Управляющего 8 кассовые разрывы выделяются красным цветом. Руководитель может своевременно увидеть наличие кассового разрыва в определенный день и принять необходимые меры, например, изменить дату платежа или перенести часть суммы на другой день. Кроме того можно увеличить суммы поступлений в этот день, например, попросив покупателя оплатить счет пораньше. Причем, сделать это можно, не отходя от компьютера. В этом и заключается одна из положительных сторон использования платежного календаря: оперативность.

Для качественного планирования движения денежных потоков необходимо постоянно сравнивать данные платежного календаря и БДДС. То есть одновременно осуществлять как оперативное, так и стратегическое планирование. Только в этом случае управленческий учет 1С: Управляющего 8 будет достаточно эффективным, и предприятие сможет добиться успеха в своей финансово-хозяйственной деятельности.

 

Оставьте свой комментарий

Интересные статьи

Налоги при взятии ипотеки

 Известно, что ипотечный кредит может обеспечивать некоторые льготы.

Найти выгодный вклад

Найти выгодный вклад

Каждый день нашими специалистами находятся самые выгодные вклады в банках Москвы, Санкт-Петербурга и других городов России. Нам известно, где самые высокие проценты, зачем нужна их капитализация и поч...

Кредиты

Кредит в автоломбарде под зало…

Каждый из нас хотя бы раз в жизни сталкивался с финансовыми трудностями, когда срочно необходима некоторая сумма.

Вопрос дня

Какими платежными системами вы пользуетесь?